Como Relatar Opções De Negociação

Como relatar opções de ações em seu retorno de imposto O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um grande segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico, ou outros negócios e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece sua situação particular para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou qualquer outro negócio e assuntos profissionais que afetam você e / ou sua empresa. O prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 é 18 de abril de 2016 (exceto para os residentes de Massachusetts ou Maine, onde o prazo de arquivamento do IRS para o ano fiscal de 2015 é 19 de abril de 2016). Experimente gratuitamente / pague ao arquivar: O preço online e móvel do TurboTax é baseado na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Free 1040EZ / A Free State oferta disponível apenas com TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Poupança e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado 3/18/16. As ofertas com desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax CD / Download produtos: O preço inclui a preparação de imposto e impressão de declarações de imposto federais e e-arquivo federal grátis de até 5 declarações de imposto federais. Taxas adicionais aplicam-se para efiling declarações de estado. As taxas de E-file não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento esperado de preço esperado 3/18/16. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso o mais rápido do imposto com efile e os prazos de reembolso do imposto de depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Home amp Business / QuickBooks Self-Employed bundle oferece. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: Serviço de aconselhamento fiscal ao vivo está disponível via telefone para as suas questões mais difíceis questões fiscais podem ser aplicadas. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Com base nos dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2014 TurboTax produtos. Mais populares: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. Sobre o HowHow para relatar a venda das opções da chamada conservada em estoque Mais artigos Quando você troca opções da chamada, a venda deve ser relatada ao Internal Revenue Service. Ao contrário da maneira que eles fazem com os comércios de ações, empresas de corretagem não enviar-lhe um formulário 1099 relatando a base de cada comércio opção. Em vez disso, você deve usar suas declarações de corretagem para corresponder a cada comércio de opções individuais. Como a maioria das opções de compra expira em menos de um ano, você as denuncia no Form 8949 e no Schedule D como ganhos ou perdas de capital de curto prazo. Comece com o Form 8949, Parte I, Ganhos e Perdas de Capital de Curto Prazo. Marque a Caixa C desde que você não recebeu um Formulário 1099. Na Linha 1, Coluna A, Descrição da Propriedade, digite o nome da empresa ou seu símbolo e, depois disso, grave as opções de compra e o número de opções de compra que você vendeu. Ignore a coluna B e vá para a coluna C, data adquirida. Insira a data em que adquiriu a opção de compra, no formato mês, dia e ano. Na Coluna D, Data de Venda, insira a data em que vendeu a opção de compra ou a data em que expirou, usando um formato de mês, dia e ano. Mova para a coluna E, Preço de venda e insira o valor da venda informado em sua declaração de corretagem. Se a opção expirou sem valor, escreva expirou na coluna. Agora pegue o valor pago pela opção de compra conforme informado em sua declaração de corretagem e insira esse valor na coluna F. Ignore a coluna G. Use o mesmo procedimento para relatar cada opção de compra que você vendeu. Quando terminar, adicione as Colunas E e F e insira os totais na Linha 2, Colunas E e F. Tome os montantes no Form 8949, Linha 2, Colunas E e F e transfira-os para a Linha 3, Colunas E e F, F. Ignorar a coluna G. Mova para a coluna H, Ganho ou Perda e subtraia a Coluna E da Coluna F. Digite o ganho ou perda na Coluna G. Conclua o preenchimento do Cronograma D e transfira o valor final para o Formulário 1040, Linha 13. Itens que você vai precisar Declarações de corretagem mensal IRS Schedule D IRS Form 8949 Dica Mantenha um razão de cada comércio opção e compará-lo com sua declaração de corretagem mensal para manter registros precisos de suas transações. LEAPS, ou títulos de antecipação de ações de longo prazo, são opções que normalmente são realizadas por um ano ou mais e são relatadas como ganhos ou perdas de capital de longo prazo. Aviso Se você vender uma chamada coberta ea chamada for exercida, o valor recebido se tornará parte do ganho ou perda de transações com ações. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Os dados de NASDAQ são pelo menos 15 minutos adiados. Opção: Opção diária de compra de ações Blog e Opção Opção diária Comentário Trading 13 de outubro Postado 9:30 AM ET - Eu vou estar ocupado negociação, então eu não tenho tempo para escrever o meu mercado normal comentário. Eu decidi publicar alguns dos meus comentários da sala de bate-papo. Eu estarei dando aos membros a análise play-by-play e vamos encontrar alguns grandes negócios. Pete: BOA MANHÃ. Na verdade, temos um colapso. Estou animado 10-13 07:49 Pete: Chinas exportações caíram 10 e as importações caíram 1,9. Isso era mais fraco do que o esperado. É por isso que o mercado está vendendo Não Nós estávamos abaixo suporte técnico no MA de 100 dias e no Fed8230How para relatar opções no Schedule D Mais artigos Não importa que tipo de opções você comércio, as mais-valias e as perdas devem ser divulgadas ao IRS. O IRS mudou seu procedimento para a troca de opções de relatório em 2011. Os investidores devem agora listar cada comércio de curto prazo e longo prazo no Form 8949 e transferir essa informação para o Schedule D. Os traders de opções não recebem 1099s e devem manter registros precisos de cada Para garantir que a Agenda D esteja correta. Reunir suas declarações de corretagem e colocá-los na ordem do mês. Combine cada compra e venda de comércio até 31 de dezembro. Quando terminar, separá-los em curto e longo prazo comércios. Opções que você manteve por menos de um ano são ativos de curto prazo, enquanto aqueles detidos mais de 1 ano são ativos de longo prazo. Ir para o site do IRS e imprimir uma cópia do Schedule D e Form 8949. Comece com o formulário 8949 e preencha o seu nome e número de Segurança Social no topo do formulário. Em seguida, marque uma das três caixas que reporta 1099 base. Como você não recebeu um 1099, marque a Caixa C. Informe sua negociação de opções de curto prazo na Parte I no Formulário 8949. Na linha 2, insira uma descrição da propriedade na coluna a. Mova para a coluna c e insira o mês, dia e ano em que adquiriu o ativo e, na coluna d, insira o mês, dia e ano em que vendeu o ativo. Se você tiver curto a opção para abrir o comércio, a data na coluna d será anterior à data na coluna c. Se a opção expirou, insira essa data na coluna d. Digite todas as operações de curto prazo desta maneira. Quando terminar, vá para a linha 2 e insira os totais para as colunas ee f. Insira suas transações de longo prazo na Parte II da mesma maneira que você fez na Parte 1. Comece preenchendo a Lista D, digitando seu nome e número de Segurança Social na parte superior do formulário. Desça até a Parte 1, linha 3 para relatar seus negócios de opções de curto prazo. Transfira os montantes que você inseriu no formulário 8949, linha 2, colunas ee f, para o Anexo D, parte 1, linha 3, colunas ee f. Agora subtraia a coluna e da coluna f e insira essa quantidade na coluna h. Repita o procedimento para seus negócios de opção de longo prazo na Parte II. Itens que você vai precisar Declarações de corretagem mensal IRS Schedule D e Form 8949 Dica Mantenha registros precisos de todas as negociações de opções e reconciliar seus registros contra sua declaração de corretagem mensal. Aviso As opções classificadas pelo IRS como 1256 contratos não são relatadas no Form 8948 ou Schedule D. Opção 1256 contratos são marcados a opções de mercado não de capital e opções de capital de negociante e normalmente são negociados por negociantes de valores mobiliários. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. NASDAQ dados é de pelo menos 15 minutos de atraso. Edição Especial: Opções de Relatório Trades for Taxes Esta semana, um fórum fiscal inteiro sobre a troca de opções de relatórios em seu retorno de imposto. Nós não discutiremos aqui que opções são ou como usá-las. Para isso, navegue até os Fóruns de Opções no arquivo. (A propósito, nós damos o Forum de Opções na semana de folga, uma vez que esta coluna está matando dois pássaros com uma pedra, por assim dizer.) Mas antes de chegarmos às opções, um lembrete: Se você colocar o seu imposto de 1998 sobre a extensão de volta em Agosto, o seu dead dead dead prazo é meia-noite sexta-feira, 15 de outubro. Então, se você tem alguma questão sob a arma, enviá-los rapidamente para taxforumthestreet. Bem, tente respondê-los em um bônus meio-semana Tax Forum. Chamadas e puts A venda e compra de chamadas e puts são relatados como os de ações. Tudo continua na Tabela D - Ganhos e Perdas de Capital. Não se esqueça de subtrair taxas de comissão do preço de venda e adicioná-los ao seu custo original. E use o grande gráfico na página 52 da Publicação 550 - Investimento Renda e Despesas para outras dicas sobre a determinação do seu preço de venda e base. Se suas opções expiram sem valor ou o estoque subjacente é chamado de distância, você precisa deixar isso claro. Se uma opção comprada tiver expirado, insira a data de vencimento na coluna (c) e escreva expirado na coluna (d). Se uma opção concedida tiver expirado, insira a data de validade na coluna (b) e escreva expirado na coluna (e). Futuros ou opções de índices Se você negociar contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira ou opções de não-emissão (opções sobre futuros de índices de ações ou índices de ações de base ampla, como o índice SampP 500), as regras de relatório são um pouco diferentes. Os ganhos e perdas nesses títulos seguem a regra 60/40 (ver Seção 1256 do código tributário) e devem primeiro ser relatados no Formulário 6781 - Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles. A regra 60/40 diz que 60 de seu ganho ou perda nestes contratos é tratado como de longo prazo e 40 é de curto prazo, independentemente do tempo real theyre realizada. Além disso, se você tem uma posição aberta em um desses títulos no final do ano, você deve fingir que sua venda (ou, marca-lo para o mercado, em linguagem de imposto) em 31 de dezembro. Tudo isso vai na Parte I do Formulário 6781, e é realmente muito simples. Você só precisa preencher a descrição da segurança eo ganho ou perda correspondente. Não são necessárias datas. Depois de trabalhar através do formulário, os números finais das linhas 8 e 9 são transferidos para o Schedule D, linhas 4 ou 11, respectivamente. Se você tem posições de straddle, a Parte II deste formulário é tudo para você. Você só tem que seguir as instruções aqui. Boa sorte. Shorting Against the Box Se você tentou ir curto contra a caixa, mas a regra de venda construtiva chutou, basta relatar a perda como qualquer outra venda de ações. Para a data de venda, use a data em que você entrou na posição longa. Assim se você comprou o estoque longo em 6 de outubro e não encontrou as réguas construtivas da venda, a seguir usa o 6 de outubro como a data da venda na programação D. Não faria dano para incluir a venda construtiva na coluna da descrição também. Se uma perda na venda de um estoque ou opção não for permitida como resultado da regra de venda de lavagem, você tem um processo de relatório de duas linhas à sua frente. Primeiro, relate a perda como faria com qualquer outra perda no Anexo D. Mostre a quantia total da perda como um negativo na coluna (f). Mas na próxima linha, basta digitar wash sale na coluna de descrição (a), e digite a perda como número positivo na coluna de ganho (f). Isso é tudo que você precisa para esse item de linha. Posições Curtas Apenas quando uma posição curta é fechada existe um evento tributável. Então você só relata vendas curtas no ano em que você as cobre. Se você está segurando uma posição curta aberta no final do ano, você não deve imposto sobre ele. Mas se você tiver posições abertas em 31 de dezembro, o produto bruto relatado em seu Formulário 1099B - Receitas de Operações de Câmbio e Troca de Troca será maior do que o valor do seu relatório em sua declaração de imposto. Você precisará anexar um cronograma de reconciliação. Pode ser uma folha de papel simples com seu nome e número de Segurança Social nele. Escreva veja a programação anexada na coluna (a) e, em seguida, anexe um formulário que deve ser parecido com isto: Produto bruto do Broker. Xxxx Menos vendas a descoberto a ser relatado no próximo ano. Aaaa Total relatado no Anexo D. zzzz Mostre o número final como vendas totais na coluna (d) no Anexo D. Anexos Miscelânea Uma vez que as negociações de opções não são relatadas no Formulário 1099B mas devem ser relatadas em sua declaração de imposto, você deve fazer uma reconciliação simples . Se o preço total de vendas que você está relatando em sua declaração de imposto é maior do que o valor relatado em seu 1099B, você provavelmente não vai ter um problema, diz Willy Weinstein, um especialista em pesquisa fiscal no HampR Block em Kansas City, Mo. Se thats o Caso, você está pagando mais impostos do que o Internal Revenue Service acha que deveria. Mas se o valor que você relatar é menor (ou seja, você é um comerciante de opções realmente ruim), anexar uma programação simples explicando a diferença. Certifique-se de colocar seu nome e número de Segurança Social nele. Em seguida, mostre a diferença como uma soma fixa. Digamos que você está em 2.000. Basta mostrar que 2.000 como diferença devido a perdas de negociação de opção. Não há necessidade de mostrar todas as transações. Youll apenas confundir o IRS. Lembre-se, se tudo o que você faz é opções de comércio, você não vai obter um formulário 1099B em tudo. Então, mais uma vez, basta anexar uma explicação rápida do seu produto total de vendas (ou seja, vendas de negociação de opções). Como regra geral, manter todos os seus registros de negociação, incluindo sua compra e boletins de vendas, por um mínimo de três anos após a data de vencimento de sua declaração de imposto. Mas se algo tem um efeito sobre os anos futuros, então pendurar em tudo, desde que seja importante para o seu retorno de imposto, diz Weinstein. Tenha em mente que você pode apenas anexar sua própria programação de negociação. Certifique-se de que ele contém todas as informações mesmas como Schedule D. Em seguida, basta transferir os totais gerais para Schedule D e escrever ver cronograma anexado na coluna de descrição. Basta escrever várias colunas de datas. Certifique-se de verificar Mike Bauers Schedule D para obter mais exemplos dessas dicas de relatórios. E se tudo mais falhar, theres sempre as instruções do IRS para as histórias de imposto do Schedule D. TSC pretendem fornecer informações fiscais gerais. Eles não podem e não tentam fornecer aconselhamento fiscal individual. Todos os leitores são convidados a consultar com um contador, conforme necessário sobre suas circunstâncias individuais.